Key Points
- 독일 의회가 9월 24일 담배세법(Tobacco Tax Act) 개정안의 1차 독회를 진행할 예정이다.
- 독일 정부는 2027년부터 2030년까지 연례 인상을 추진하며, 2030년까지 일반 궐련세는 개비당 28.77유로센트, 궐련형 전자담배는 23.12유로센트, 전자담배 액상세는 ml당 0.36유로로 인상될 예정이다.
- 정부는 담배세 개편을 통해 2027년에 7억 5,600만 유로의 추가 세수를 거두고, 2030년까지 연간 추가 세수가 35억 8,900만 유로에 이를 것으로 전망하고 있다.
- 1~8월 담배세 세수가 전년 동기 대비 10.8% 감소한 가운데, BVTE의 캠페인은 BAT, JTI Germany, Philip Morris Germany, Reemtsma의 지지를 받고 있다.
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독일 연방의회(Bundestag)는 2027년부터 2030년까지 일반 궐련, 궐련형 전자담배, 전자담배 액상 및 기타 담배 제품에 대한 세금을 매년 인상하는 담배세법(Tobacco Tax Act) 개정안에 대해 9월 24일 1차 독회를 진행할 예정이다.
의회 논의에 앞서 독일 담배 및 신종제품 협회(BVTE)는 9월 21일 '적정 수준의 담배세(Tabaksteuer mit Augenmaß)' 이니셔티브를 출범하고 정부의 세금 인상 궤적에 대한 수정을 요구했다.
이번 캠페인은 British American Tobacco(BAT)의 독일 법인, JT International Germany, Philip Morris Germany, Imperial Brands 산하의 Reemtsma를 비롯해 독일 담배 도매, 자동판매기 및 소매 협회의 지원을 받고 있다.
독일, 4개년 연례 세금 인상 추진
독일 연방내각은 지난 7월 6일 개정안 초안을 승인했다.
재무부 제안에 따르면 주요 담배 및 니코틴 제품의 세율은 2027년부터 2030년까지 매년 1월 1일에 인상된다.
| 제품 | 현재 | 2027년 | 2028년 | 2029년 | 2030년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 궐련 | 20.27유로센트/개비 | 22.21 | 24.21 | 26.39 | 28.77 |
| 궐련형 전자담배 | 16.65유로센트/개비 | 18.15 | 19.67 | 21.32 | 23.12 |
| 전자담배 액상 및 기타 담배 대체재 | €0.32/ml | €0.33 | €0.34 | €0.35 | €0.36/ml |
| 각련(Fine-cut tobacco) | €100.76/kg | €118.90 | €140.99 | €172.40 | €210.51/kg |
명목 인상폭은 품목별로 상당한 차이를 보인다.
2030년까지 전자담배 액상세는 현재 수준에서 약 12.5% 인상되는 반면, 일반 궐련의 평균 세부담은 약 42%, 궐련형 전자담배는 약 39% 인상될 예정이다. 각련의 세금은 두 배 이상 증가하게 된다.
정부, 2030년까지 연간 35억 8,900만 유로 추가 세수 전망
연방의회에 제출된 정부 법안에 따르면 이번 개혁을 통해 2027년에 7억 5,600만 유로의 담배세 추가 세수가 발생할 것으로 추산된다.
2030년까지 연간 추가 세수는 35억 8,900만 유로에 달할 것으로 전망된다.
정부는 이번 개정이 연방 재정 건전화를 뒷받침하는 동시에 성인 및 청소년 흡연율 감소 등 공중보건 목표 달성에도 기여하기 위한 것이라고 설명했다.
재무부는 제조사와 수입업체가 늘어난 세부담을 소비자에게 전가할 경우, 현재 약 8.05유로 수준인 20개비들이 담배 한 갑의 평균 가격이 다음과 같이 오를 수 있다고 추산했다.
- 2027년 약 8.77유로;
- 2028년 9.56유로;
- 2029년 10.42유로;
- 그리고 2030년 약 11.36유로.
실제 소매가는 제조사와 수입업체가 직접 책정한다.
BAT, JTI, PMI, Reemtsma 업계 캠페인 지지
BVTE는 9월 21일 '적정 수준의 담배세(Tabaksteuer mit Augenmaß)' 캠페인을 시작하며 인상폭 축소와 예측 가능한 세율 인상을 촉구했다.
이 캠페인은 정부 세수, 불법 거래, 소비자 비용 부담, 합법적 소매 유통망 및 품목별 세금 차등화에 초점을 맞추고 있다.
JTI Germany는 공식 링크드인 계정을 통해 이번 이니셔티브를 별도로 지지하며, 이번 인상안이 합법적 거래, 국경 간 구매 및 불법 시장에 미칠 잠재적 영향에 대응하는 것이라고 밝혔다.
BVTE는 세금이 대폭 인상될 경우 더 많은 소비자가 국경 간 구매나 불법 유통으로 눈을 돌려 독일 내 합법적인 도소매 채널의 매출이 감소할 수 있다고 주장한다.
독일 연방 로비 등록부에도 BAT, JTI Germany, Philip Morris, Reemtsma 및 BVTE가 담배세법 개정안에 관여하고 있는 것으로 나타났으며, 이들의 입장은 2027~2030년 인상안의 제한, 품목 간 과세 차등 조정, 무연(tobacco-free) 니코틴 파우치에 대한 공식 과세 도입 등을 포함하고 있다.
업계, 품목 간 세금 차등화 확대 요구
정부 제안은 이미 품목별로 상이한 세율과 인상 궤적을 적용하고 있다.
예를 들어 전자담배 액상세는 ml당 0.32유로에서 2030년까지 0.36유로로 인상되어 일반 궐련이나 궐련형 전자담배에 제안된 인상률보다 낮다.
BVTE는 더 폭넓은 차등화를 요구하며, 과세가 제품의 특성과 위해성 프로필의 차이를 더 강력하게 반영해야 한다고 주장한다.
또한 캠페인은 무연 니코틴 파우치를 독일의 공식 규제 및 과세 체계에 편입할 것을 촉구하고 있다.
BVTE에 따르면 독일 내에서 약 150만 명이 니코틴 파우치를 사용하고 있으며, EU 27개 회원국 중 20개국이 이 카테고리에 대한 규제 프레임워크를 마련했다.
협회는 독일에 합법적이고 과세 대상이 되는 니코틴 파우치 시장이 형성될 경우 연간 약 4억~5억 유로의 세수가 창출될 수 있다고 추정했다.
해당 수치는 독일 정부의 예측이 아닌 BVTE의 자체 추정치다.
8월까지 담배세 세수 10.8% 감소
독일 재무부 자료에 따르면 2026년 1월부터 8월까지의 담배세 현금 세수는 총 97억 8,900만 유로로, 전년 동기(109억 7,500만 유로) 대비 10.8% 감소했다.
8월 한 달 세수는 12억 4,700만 유로로 5.4% 감소했다.
독일의 2026년 연간 담배세 예산 목표액은 168억 9,000만 유로다.
BVTE는 또한 2026년 첫 8개월 동안 납세 필증이 부착된 궐련 판매량이 전년 동기 465억 개비에서 약 406억 개비로 12.6% 감소했다고 밝혔다.
업계는 합법 시장의 판매량과 세수 감소를 근거로 과도한 세금 인상에 반대하고 있다. 재무부가 발표한 세수 수치에는 이러한 감소의 단일 원인이 명시되지 않았다.
연방의회 1차 독회 9월 24일 예정
연방의회는 9월 24일 안건에 담배세법 개정안을 상정했다.
1차 독회 이후 법안은 재무위원회를 주관 위원회로 하여 관련 상임위원회에 회부될 예정이다.
법안이 통과되면 첫 번째 세율 인상은 2027년 1월 1일에 시행될 예정이다.
독일의 국내 세제 개편은 유럽연합(EU) 차원의 광범위한 담배세 개편과 병행하여 진행되고 있다.
유럽집행위원회(European Commission)는 2025년 7월 전자담배 액상, 궐련형 전자담배, 니코틴 파우치를 EU 최저 소비세 체계에 보다 체계적으로 편입시키는 담배 소비세 지침(Tobacco Excise Directive) 개정안을 제안했다.
독일 재무부는 이번 국내 개정안이 EU 차원의 협상을 지원하기 위한 목적도 있다고 밝혔다. 개정된 EU 지침이 최종 채택될 경우 국가 세율과 법률은 다시 조정될 수 있다.
Cover Image: BVTE / Tabaksteuer mit Augenmaß