핵심 요약

  • 일본은 4월 1일부터 담배 제품세와 법인세를 인상한다.
  • 10월에는 2차 담배세 인상이 예정되어 있으며, 1월에는 개인소득세 인상이 계획되어 있다.
  • 일본 정부는 이 세 가지 증세를 통해 2027 회계연도에 연간 1조 3,000억 엔(보고서 기준 약 81억 5,000만 달러)의 세수를 확보할 것으로 기대하고 있다.
  • 이 세수는 2023년에 시작된 총 43조 엔(보고서 기준 약 2,695억 8,000만 달러) 규모의 5개년 방위비 증액을 지원하게 된다.
  • 재무성은 담배세 인상으로 2026 회계연도에 440억 엔, 2027 회계연도에 1,160억 엔, 이후 매년 2,120억 엔의 세수가 발생할 것으로 예상하고 있다.

 

2Firsts, 2026년 3월 27일

재팬 타임스(Japan Times)에 따르면, 일본은 증가하는 국방 예산의 재원을 마련하기 위한 일련의 세제 조치 중 첫 번째로 4월 1일부터 담배 제품과 법인 소득에 대한 세금을 인상한다.

일본, 4월과 10월 담배세 인상 및 1월 개인소득세 인상 계획

10월에는 2차 담배세 인상이 예정되어 있으며, 1월에는 개인소득세가 인상될 예정이다. 일본 정부는 이 세 가지 증세를 통해 2027 회계연도에 연간 1조 3,000억 엔(보고서에 적용된 환율 기준 약 81억 5,000만 달러에 해당)의 세수를 거둘 것으로 예상하고 있다.

해당 세수는 2023년에 시작된 계획에 따라 총 43조 엔(보고서 기준 약 2,695억 8,000만 달러) 규모의 5개년 방위비 증액을 지원하는 데 사용될 예정이다.

일반 궐련 담배와 가열식 담배 세금 모두 인상, 둘 사이의 격차 축소

일반 궐련 담배와 가열식 담배 모두 세금이 인상된다. 가열식 담배의 세부담은 통상 궐련 담배보다 훨씬 낮았으나, 이번 조정으로 둘 사이의 격차가 줄어들게 된다.

필립모리스 재팬(Philip Morris Japan)은 지난달, 4월 1일부터 가열식 담배 제품 50종에 대해 갑당 40엔에서 50엔(보고서 기준 약 0.25~0.31달러)씩 가격을 인상한다고 발표했다. 재팬토바코(Japan Tobacco)는 4월부터 37개 제품의 가격을 20엔에서 30엔(약 0.13~0.19달러) 인상하겠다고 밝혔다.

두 회사 모두 10월로 예정된 추가 세금 인상에 어떻게 대응할지에 대해서는 발표하지 않았다.

재무성, 담배세 및 법인세 개편이 신규 세수의 대부분을 차지할 것으로 전망

일본 재무성은 지난 12월, 담배세 인상을 통해 2026 회계연도에 440억 엔(보고서 기준 약 2억 7,600만 달러), 2027 회계연도에 1,160억 엔(약 7억 2,700만 달러)의 세수가 발생할 것으로 추산했다. 이후 2027년 4월부터 추가 담배세 인상이 시행되면 연간 세수는 2,120억 엔(약 13억 3,000만 달러)으로 증가할 전망이다.

법인세 인상은 각 회계연도별 기업의 법인세 납부액에서 500만 엔(약 3만 1,346달러)을 공제한 후 남은 금액에 대해 4%의 부가세를 부과하는 방식으로 이루어진다. 해당 연도에 적자를 기록한 대기업뿐만 아니라, 총 법인세 납부액이 500만 엔 미만인 중소기업의 94%도 면제 대상이 된다.

재무성은 신설 법인세를 통해 올해 5,760억 엔(약 36억 1,000만 달러), 2027년에 9,230억 엔(약 57억 9,000만 달러), 그리고 이후 매년 8,690억 엔(약 54억 5,000만 달러)의 세수를 확보할 것으로 예상하고 있다.

의회는 방위비 재원 마련을 위한 세 번째 조치로 1월부터 소득세를 1% 인상하는 법안을 논의 중이다. 이 조치로는 연간 2,560억 엔(약 16억 1,000만 달러)의 세수가 발생할 것으로 예상된다.

아울러 소득세 인상은 2011년 3월 11일 동일본 대지진 이후 부과된 복구 특별세 인하와 맞물려 진행된다. 해당 세율은 2.1%에서 1.1%로 낮아지지만, 부과 기간은 2047년까지 10년 연장된다.

방위 관련 3대 세제 조치를 합치면 연간 약 1조 3,000억 엔이 확보될 것으로 기대된다. 동시에 일본 정부는 2026 회계연도 방위비로 9조 엔(약 564억 2,000만 달러) 이상을 확보하는 것을 목표로 하고 있으며, 이를 통해 GDP 대비 2% 목표를 당초 일정보다 약 2년 앞당겨 달성할 수 있을 것으로 보고 있다.

이미지 출처: The Japan Times